En 2 minutes, comparez les 2 régimes et calculez votre économie d’impôt !
Régime réel ou régime micro BIC ?
Utilisez gratuitement notre simulateur un outil d'aide à la prise de décision, pour optimiser la fiscalité de votre projet de location.
En quelques minutes, comparez et choisissez le statut le plus opportun, adapté à votre profil et vos besoins.
Vous pouvez également demander une confirmation à un conseiller fiscal et obtenir ainsi une proposition personnalisée.
Simulateur Location meublée
Réel/Micro - LMNP
Location au régime réel ou micro
Les revenus tirés de la location meublée sont imposés dans la catégorie des BIC (bénéfices industriels et commerciaux). Ils viennent s’ajouter aux autres revenus de votre foyer fiscal pour être soumis à l'impôt sur le revenu au barème progressif et seront également soumis aux prélèvements sociaux au taux global de 17,2 %.
2 choix s’offrent alors à vous :
- Le régime micro BIC
- Le régime réel. BIC
Attention, pour les loueurs avec le statut LMNP, au-dessus des seuils de 72 600 € en location classique et de 176 200 € en location de tourisme, le régime réel s’impose. De même, si l’achat a été fait à plusieurs sous forme d’indivision, le régime micro est impossible, le régime réel simplifié s’appliquera par défaut.
Choisir le régime micro BIC LMNP
En choisissant le régime micro, vous bénéficiez d’un abattement « forfaitaire » qui ne tient pas compte des charges que vous supportez. Vous serez imposé à hauteur de 50% des loyers encaissés (29% si le bien est classé meublé de tourisme). Cette somme s’ajoutera à vos autres revenus personnels et pourrait vous faire passer une tranche d’imposition. Vos revenus imposables seront également soumis à la CSG, y compris si le vous n’êtes pas imposable sur le revenu. Ce régime présente donc l’avantage de la simplicité mais l’addition pourrait être lourde !
Choisir le régime réel LMNP
En optant pour le régime réel, vous pourrez déduire toutes les charges réelles dédiées à l’activité de loueur mais aussi un amortissement comptable. Cette option permet, dans une grande majorité de cas, d’obtenir un résultat imposable à 0. Dans ce cas, ni impôt ni CSG !
Comparatif régime micro BIC et régime réel LMNP
Exemple pour un T2 de 30m² dont la valeur est de 90 000€, loué en location longue durée.
Dans cet exemple, on voit qu’au régime réel le résultat comptable est négatif, l’imposition sera alors de 0. Aux régimes micro BIC 50% ou 71% (pour les biens classés meublé de tourisme), le résultat est positif ce qui engendra une augmentation de l’imposition personnelle du contribuable.
Le régime micro pourra être envisagé dans le cadre de projet à forte rentabilité ou inversement pour les investisseurs faiblement imposés à l’impôt sur le revenu.
Pour vérifier le régime le plus efficace dans votre situation, faites le test avec notre simulateur LMNP gratuit ou prenez un rendez-vous gratuit avec un de nos conseillers.
Le régime réel est plus intéressant : 0€ d'impôt !